Как получить налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет на оплату обучения — это льгота для людей, которые работают и платят налоги. Из денег, потраченных на учёбу, по закону можно вернуть 13% от всей суммы.

Компенсация затрат возможна не только с оплаты образования, но и с сумм, потраченных на покупку квартиры, лечения и других расходов.

Школа инноваций и креативного мышления ИКРА подробно расскажет, как получить налоговый вычет из средств, потраченных на учёбу.

Людмила Омельченко

Действующий бухгалтер-экономист ИКРЫ

Суммы лимитов на налоговый вычет в 2023 и 2024 году

Сумма налогового вычета рассчитывается из потраченных на учёбу средств, но ограничивается фиксированными лимитами. Вычет не превысит этот порог, даже если вы потратили на образование больше.

Лимиты на 2023 год:

120 000 ₽ — лимит на оплату собственного обучения. Это сумма, с которой причитается вычет 13%. Компенсация в таком случае составит 15 600 ₽.
50 000 ₽ — лимит на оплату обучения детей. В таком случае льгота составит 6500 ₽ на одного ребёнка.

За один календарный год можно получить налоговые вычеты с затрат на обучение в разных организациях. Важно суммарно уложиться в лимит 120 000 ₽.

Пример: В 2023 году человек получил налоговый вычет с 85 000 ₽, которые потратил на собственное обучение в онлайн-школе. С обучения детей в секции гимнастики, в таком случае он получит вычет лишь с остатка в 35 000 ₽.

Лимиты на 2024 год:

До 150 000 ₽ увеличится лимит на сумму, с которой можно получить налоговый вычет на собственное обучение в 2024 году. А это значит, что в качестве компенсации уже можно будет получить 19 500 ₽.

До 110 000 ₽ вырастет сумма лимита на обучение детей. То есть вернуть можно будет до 14 300 ₽ с ребёнка.

Какой срок давности у налогового вычета за обучение?

Налоговый вычет можно получить только за три прошедших года. В 2024 вы сможете получить вычет за 2023, 2022 и 2021 годы.
Такая выплата имеет единоразовый характер.

Если вы оплатили обучение на несколько лет вперёд, то получите вычет один раз именно за тот год, когда была произведена оплата.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала.

Пример: Если вы оплатили семестр в декабре 2021 года, а начался он в сентябре 2022, то чек за такую оплату следует прикрепить к заявлению за 2021 год, а не за 2022.

Кто имеет право на налоговый вычет

Компенсация затрат на обучение в размере 13% — приятный бонус для бюджета. Только получить его смогут не все и не за любые платежи.

Кто может получить налоговый вычет за образование:

• Человек, который платит налоги и лично оплатил собственное обучение;
• Тот, кто оплатил учёбу детей. В рамках одной семьи получить льготу на оплату обучения ребёнка сможет любой из родителей. Неважно, на кого оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. Важно, чтобы оплативший был налогоплательщиком;
• Оплативший обучение своих сестёр или братьев в возрасте до 24 лет. Только если родственники учатся на дневной форме обучения.

Кто не может претендовать на налоговый вычет

Налоговый вычет — мера поощрения для налогоплательщиков. Потому и распространяется она на тех, кто официально платит налоги и сдаёт отчетности.

Кто не может получить налоговый вычет:

• Пенсионеры, которые официально не работают;
• Студенты, у которых нет официально подтверждённого дохода;
• Индивидуальные предприниматели, которые платят налоги по упрощённой системе налогообложения;
• Индивидуальные предприниматели, которые выбрали патентную систему налогообложения или налог на профессиональный доход;
• Самозанятые, у которых нет статуса ИП;
• Люди, заплатившие за учёбу материнским капиталом.

За обучение в каких организациях можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет на образование дают за оплату любого обучения. Частный детский сад, платная школа, ВУЗ, автошкола, творческая или спортивная секция, если у организации есть образовательная лицензия. Данные о лицензии будут указаны в вашем договоре на обучение. Если же в договоре такая информация не указана, а организация говорит, что лицензия есть, они обязаны выдать ее копию по запросу.

Обучаясь у кого можно получить налоговый вычет:

• У Государственных и муниципальных организаций, осуществляющих образовательную деятельность;
• В платных образовательных учреждениях и секциях, имеющих образовательную лицензию;
• У индивидуальных предпринимателей, которые сотрудничают с педагогами, у которых есть лицензия;
• У Индивидуальных предпринимателей, которые указали в ЕГРИП, (едином государственном реестре) сведения об осуществлении образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии;
• В онлайн-школах с дистанционным форматом обучения, при наличии у организаций лицензий.
• В зарубежных организациях. Академический уровень обучения при этом не важен. От языковых курсов до магистратуры или MBA, право на налоговый вычет остаётся в силе. Главное — у учебного заведения должна быть лицензия на образовательную деятельность.

Какие документы нужны для налогового вычета?

Чтоб получить налоговый вычет, нужно собрать пакет документов. Если вы работаете и платите налоги, в этом для вас не будет сложностей.

Документы, которые понадобятся:

• Подтверждение из учебного заведения о том, что вы там обучаетесь или обучались;
• Копии квитанций и чеков на оплату обучения. Документы должны быть оформлены на того, кто хочет получить вычет;
• Справка о доходах физического лица как подтверждение того, что у вас были доходы и вы платили НДФЛ;
• Декларации 3-НДФЛ за каждый год учёбы. Это будет подтверждением того, что вы имеете право на налоговый вычет.
• Заявление о возврате части выплаты на образование.
• Копия паспорта.

Дополнительно понадобится, если получаете выплату за детей, брата, сестру или подопечных:

• Копия документа, который подтверждает родство с тем, за кого вы оплачивали обучение;
• Справка о том, что подопечный обучается или обучался по очной форме обучения;
• Копия документа, подтверждающего опеку или попечительство.

Как не стоит оплачивать обучение, если претендуете на налоговый вычет

Не оплачивайте обучение вперёд на несколько лет, особенно, если суммарно цена на обучение превышает установленный в текущем периоде лимит на вычет. За каждый оплаченный год в отдельности вы получите вычет больше.

Пример: Цена обучения ваших детей равна 60 000 ₽ в год. Если вы оплатите его в 2023 году за два года вперёд, то не потеряете в вычете. Суммарно ваши платежи составят 120 000 ₽. А если вы оплатите вперёд три года, то потратите на учёбу 180 000 ₽. В этом случае вычет вам насчитают только на установленный на 2023 г. лимит в 120 000 ₽. Потому лучше оплачивать каждый год отдельно. Тем более, сумма лимита на вычет ежегодно растёт.

• Оплата от неработающих бабушек и дедушек не подлежит налоговому вычету. Если есть выбор, кому из членов семьи вносить плату за учёбу, лучше, чтобы это были лица с официальным доходом.
• Если вы оплачиваете учёбу братьям или сестрам, которые хотят получить налоговую компенсацию, нужно, чтобы они учились на очном отделении.

При подаче заявления на вычет проверяйте документы тщательно. Даже незначительная ошибка может стать причиной, по которой вам откажут в компенсации. В таком случае при подаче надо будет указать, что подаёте корректирующую декларацию.

• Проверяйте заранее, есть ли у организации, оказывающей образовательные услуги, лицензия, если для вас важно получить налоговый вычет.
• Если ваш ребенок — студент до 24 лет и нигде не работает, не стоит, чтобы он сам оплачивал учёбу. Внесите сумму сами, и тогда сможете получить налоговый вычет.
• Если вы рассчитываете на налоговый вычет, не оплачивайте учёбу материнским капиталом. На такую выплату компенсация не распространяется.

Налоговый вычет через работодателя

Если вы работаете официально, то удобно получить налоговый вычет через работодателя. Большой плюс в том, что получить компенсацию в таком случае можно в текущий год совершения оплаты.

Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, понадобится:

• Получить уведомление о праве на вычет в отделении налоговой или в личном кабинете сайта ФНС. Делается такой документ до 30 дней.
• Отнести документ в бухгалтерию.
• Работодатель удержит с вашей зарплаты меньше налогов. Ровно на сумму вычета, таким образом восполнив вам затраты на образование.

Налоговый вычет через МФЦ или налоговую инспекцию

Возврат через налоговую инспекцию делается только на следующий год после оплаты обучения. Дело в том, что должен быть учтён весь налоговый период. Для удобства можно обратиться в любой Многофункциональный центр документов или пойти в своё отделение налоговой инспекции.

Этапы получения налогового вычета через МФЦ:

• Записаться на приём в МФЦ через сайт или лично в отделении;
• Подготовить декларацию 3-НДФЛ и другие бумаги;
• Прийти в отделение в тот день, который будет назначен и сдать пакет документов;
• Дождаться окончания камеральной проверки и поступления средств на счёт.

Этапы получения налогового вычета через налоговую инспекцию:

• В личном кабинете на сайте налоговой, на сайте Госуслуги или в приложении «Налоги ФЛ».
• Заполнить декларации 3-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Как получить налоговый вычет через госуслуги или личный кабинет налогоплательщика

Понадобится:

1. Подтвержденная учётная запись на портале Госуслуги;
2. Декларация в формате xml, созданная в программе «Декларация»;
3. Усиленная неквалифицированная электронная подпись УНЭП, полученная в приложении «Госключ». Или усиленная квалифицированная электронная подпись УКЭП, оформленная в аккредитованном удостоверяющем центре.

Что нужно, чтобы получить налоговый вычет в школе ИКРА

За обучение на нашем образовательном Курсе по креативным методикам и генерации идей тоже можно получить налоговый вычет.
В 2024 году если вы учились на курсе в 2023, 2022 и 2021 году и имели официальный доход, вы сможете вернуть часть налогов. А если поступите сейчас, получите вычет в 2025 году. От стоимости курса 90 000 р. вычет составит 11 700 рублей.

Что нужно для компенсации за обучение в школе ИКРА:

• Копия образовательной лицензии ИКРЫ;
• Копия договора со школой ИКРА;
• Чеки, квитанции, платежные поручения на оплату обучения;
• Справка о ваших доходах: 2-НДФЛ;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Копия паспорта;
• Заявление о возврате части НДФЛ.

Краткие итоги

1. Для получения налогового вычета сохраняйте чеки, квитанции и документы, выданные учебным заведениями.
2. Не оплачивайте обучение на несколько лет вперёд, чтобы не уменьшить свою компенсацию за счет лимитов на вычет.
3. Налоговый вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты обучения.
4. Оформление документов для налогового вычета возможно через бухгалтерию работодателя на официальном сайте вашей налоговой службы или через МФЦ.
5. Если планируете возвращать налоговый вычет, выбирайте учебные организации с лицензией.